Правовые основы валютного контроля - реферат

ВВЕДЕНИЕ

Либерализация внешнеэкономической деятельности и предоставление права выхода на наружный рынок фактически хоть какому хозяйствующему субъекту, включая физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, привели к появлению новейшей для русской экономики и законодательства препядствия массовой утечки из Рф за предел денежных средств. Суммы, размещенные на забугорных счетах русских физических и Правовые основы валютного контроля - реферат юридических лиц, исчисляются миллионами баксов. Отмечая масштабность этих процессов, специалисты указывают, что в случае возврата в Россию ее денежных ресурсов страна смогла бы не только лишь решить делему выплаты наружной задолженности, да и отрешиться от денежной помощи других стран и интернациональных организаций. Таким макаром, сформировалась система утечки денежных ресурсов из Правовые основы валютного контроля - реферат Рф, в базе которой лежит нелегальная реализация русскими бизнесменами прав на воплощение внешнеэкономической деятельности (злоупотребление данным правом). Предпосылки существования этой системы - непривлекательность вкладывательного климата Рф не только лишь для зарубежных, да и для собственных бизнесменов.

Острота трудности нелегального вывоза русского капитала побудила Президента и Правительство Русской Правовые основы валютного контроля - реферат Федерации принять меры, направленные на обеспечение поступления в страну экспортной денежной выручки и упорядочивающие вывоз валюты из страны за предел (система денежного регулирования, важным направлением которого является денежный контроль).

Фундамент нормативной базы денежного регулирования образовали Закон РФ "О денежном регулировании и денежном контроле"1, также принятые в его развитие бессчетные Правовые основы валютного контроля - реферат подзаконные акты. В 1992-1995 годах в главном было завершено строительство системы органов и агентов денежного регулирования и денежного контроля: образованы Федеральная служба Рф по денежному и экспортному контролю и ее территориальные органы - 12 региональных центров и 3 отделения.

Но более чем 3-х летняя деятельность по применению законодательства о денежном регулировании и денежном (экспортном и Правовые основы валютного контроля - реферат ввезенном) контроле свидетельствует о том, что тенденция утечки капитала из страны пока не преодолена. Основная причина этого, на мой взор, коренится в негодности способов и средств, используемых государством для решения данной препядствия. Гражданско-правовая природа отношений, которые употребляются для переброса валюты за предел, отвергает неадекватные ей способы регулирования, имеющие Правовые основы валютного контроля - реферат приемущественно административный нрав.

Есть и другие бессчетные методы незаконного либо полулегального оставления русских денежных ресурсов за рубежом (занижение контрактных цен; применение в противоправных целях особенностей интернациональных денежных расчетов; внедрение оффшорного бизнеса в качестве законного канала утечки капитала и "отмывания" "запятанных средств" и др.). Эти примеры - приятная иллюстрация Правовые основы валютного контроля - реферат бессилия административных способов решения заморочек, имеющих гражданско-правовой нрав. Результатом такового рассогласования является тот факт, что законодательство о денежном регулировании несовершенно и не работает на те цели, ради которых оно создавалось. Более того, ужесточение законодательства о денежном контроле в качестве оборотной реакции бизнесменов определило поиск ими новых каналов и методов утечки валюты Правовые основы валютного контроля - реферат за предел: изменение способов денежного регулирования тянет улучшение методов противодействия ему.

Но, так либо по другому на реальный момент сложилась система денежного регулирования и денежного контроля Русской Федерации, составляющая неотъемлемую часть денежной системы страны. Существует понятие законодательства о денежном регулировании и денежном контроле, система контролирующих органов и определены санкции Правовые основы валютного контроля - реферат за нарушения в сфере денежного регулирования и контроля.

В истинной работе представляется увлекательным разглядеть правовые базы денежного регулирования и контроля, в том числе главные понятия, систему контролирующих органов, а так же виды санкций, как один из методов регулирования.


  1. Главные ПОНЯТИЯ

Валюта Русской Федерации:

а) находящиеся в воззвании Правовые основы валютного контроля - реферат, а так же изъятые либо изымаемые из воззвания, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов, банкнот Центрального банка Русской Федерации и монеты;

б) средства в рублях на счетах в банках и других кредитных учреждениях в Русской Федерации;

в) средства в рублях на счетах в банках и других кредитных Правовые основы валютного контроля - реферат учреждениях за пределами Русской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Русской Федерации и Центральным банком Русской Федерации с надлежащими органами зарубежного страны об использовании на местности данного страны валюты Русской Федерации в качестве легитимного платежного средства.

Зарубежная валюта

а) валютные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в Правовые основы валютного контроля - реферат воззвании и являющиеся легитимным платежным средством в соответственном зарубежном государстве либо группе стран, а так же изъятые либо изымаемые из воззвания но подлежащие обмену валютные знаки;

б) средства на счетах в валютных единицах зарубежных стран и интернациональных валютных либо расчетных единицах.

Денежные ценности

а) зарубежная валюта;

б) ценные бумаги Правовые основы валютного контроля - реферат в зарубежной валюте;

в) драгоценные металлы;

г) природные драгоценные камешки.

Денежные операции

Понятие денежных операций дано в п. п. 7-10 ст. 1 Закона о денежном регулировании. К денежным операциям законодатель отнес: операции, связанные с переходом права принадлежности и других прав на денежные ценности, в том числе внедрение в качестве средства платежа зарубежной Правовые основы валютного контроля - реферат валюты и платежных документов в зарубежной валюте; ввоз и пересылку в Российскую Федерацию и из нее денежных ценностей; воплощение интернациональных валютных переводов. Таким макаром, подготовительная оплата по внешнеторговому договору совершенно точно должна квалифицироваться как денежная операция, связанная с внедрением в качестве средства платежа зарубежной валюты.

Операции с зарубежной Правовые основы валютного контроля - реферат валютой и ценными бумагами в зарубежной валюте разделяются на текущие денежные операции и денежные операции, связанные с движением капитала.

К текущим денежным операциям относятся:

- переводы в Российскую Федерацию и из Русской Федерации зарубежной валюты для воплощения расчетов без отсрочки платежа по экспорту и ввозу продуктов, работ и услуг, также для воплощения Правовые основы валютного контроля - реферат расчетов, связанных с кредитованием экспортно - привезенных из других стран операций на срок менее 180 дней;

- получение и предоставление денежных кредитов на срок менее 180 дней;

- переводы в Российскую Федерацию и из Русской Федерации процентов, дивидендов и других доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и иным операциям, связанным с движением капитала Правовые основы валютного контроля - реферат;

- переводы неторгового нрава в Российскую Федерацию и из Русской Федерации, включая переводы сумм зарплаты, пенсии, алиментов, наследия, и также другие подобные операции.

Денежными операциями, связанными с движением капитала, являются:

- прямые инвестиции, другими словами вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на роль в управлении предприятием;

- портфельные Правовые основы валютного контроля - реферат инвестиции, другими словами приобретение ценных бумаг;

- переводы в оплату права принадлежности на строения, сооружения и другое имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местопребывания к неподвижному имуществу, также других прав на недвижимость;

- предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и ввозу продуктов Правовые основы валютного контроля - реферат, работ и услуг;

- предоставление и получение денежных кредитов на срок более 180 дней;

- все другие денежные операции, не являющиеся текущими денежными операциями.

Практическое значение деления денежных операций на два обозначенных вида заключается в том, что текущие денежные операции осуществляются резидентами без ограничений, другими словами в безлицензионном порядке, а вывоз Правовые основы валютного контроля - реферат из страны капитала просит подготовительного получения экспортером таковой лицензии (ст. 6 Закона о денежном регулировании). Данной статье корреспондирует ч. 3 п. 1 ст. 49 ГК РФ, согласно которой отдельными видами деятельности, список которых установлен законом, юридическое лицо вправе заниматься лишь на основании специального разрешения (лицензии).

Применительно к осуществлению серьезных денежных операций обязанность по Правовые основы валютного контроля - реферат их лицензированию устанавливают "Главные положения о регулировании денежных операций на местности СССР", утвержденные Госбанком СССР 24 мая 1991 года, с следующими переменами, внесенными в 1991-1994 годах2, действие которых пролонгировано на местности Рф телеграммой ЦБ Рф от 19 мая 1993 года No. 83-933. "Главные положения о регулировании денежных операций на местности СССР" используются с учетом Правовые основы валютного контроля - реферат правил, содержащихся в Положении об изменении порядка проведения в Русской Федерации неких видов денежных операций, утвержденном приказом Центрального банка РФ 24 апреля 1996 года No. 02-94.4 Положение уточняет некие виды денежных операций, воплощение которых может быть без разрешения ЦБ Рф.

Оно практически исключило из числа серьезных некие виды операций с валютой Правовые основы валютного контроля - реферат.

Действующий порядок лицензирования серьезных денежных операций русских резидентов заключается в последующем. На вывоз капитала каждый раз нужно получать в основном управлении денежного регулирования и денежного контроля Банка Рф разрешение (лицензию), представив заверенные копии учредительных документов, технико-экономическое обоснование, справки из обслуживающего банка, копии аудиторского заключения. Средний срок получения каждой Правовые основы валютного контроля - реферат лицензии - до 2-ух месяцев. При всем этом порядок обжалования отказа в выдаче лицензии действующим законодательством не урегулирован. По понятным причинам обязанность получения разовых разрешений на вывоз капитала является дополнительным обременением для хозяйствующих субъектов.


  1. ВИДЫ Денежного КОНТРОЛЯ

Перечислим главные направления денежного регулирования и денежного контроля:

1. Таможенно-банковский контроль за поступлением денежной выручки от экспортных Правовые основы валютного контроля - реферат операций:

Первой задачей, поставленной правительством РФ перед Центральным Банком Рф (ЦБ РФ) и ГТК Рф в 1993 году , было обеспечение возврата денежной выручки по экспортным операциям. Правовой поддержкой этого мероприятия было утверждение 12.10.1993 г. совместной аннотации ЦБ РФ № 19 и ГТК Рф № 01-20-10283 «О порядке воплощения денежного контроля за поступлением Правовые основы валютного контроля - реферат в Российскую Федерацию денежной выручки от экспорта товаров» ( дальше Аннотация). В аннотации установлен порядок воплощения и механизм реализации денежного контроля за поступлением денежных средств на счета компаний, организаций-резидентов, осуществляющих экспорт продуктов, на базе организации обмена информацией меж таможенными органами и уполномоченными банками.

В совместном письме ЦБ РФ № 73 и Правовые основы валютного контроля - реферат ГТК РФ № 01-20/746 от 21.01.1994 «О неких вопросах организации денежного контроля и внедрения инструкции» уточнена сфера внедрения аннотации. Действие последней распространяется на все сделки, предусматривающие вывоз продуктов с таможенной местности РФ в таможенном режиме экспорта, по которым:

В аннотации определен список учетной документации, при помощи которой обеспечивается контроль как за прохождением продуктов Правовые основы валютного контроля - реферат через таможенную границу, так и за поступлением денежной выручки на счета экспортера.

В список неотклонимых документов заходит:

2. Денежный контроль за обоснованностью платежей в зарубежной валюте по ввезенным товарам.

Необходимость введения таможенно-банковского контроля Правовые основы валютного контроля - реферат за ввезенными операциями была вызвана широким применением русскими импортерами при расчетах – предоплаты, завышением привезенных из других стран цен по сопоставлению с глобальными и т.п., что привело к значимым переводам денежных средств за предел, не подтвержденных поставками продуктов.

Методическое и техническое решение задачки организации денежного контроля при импорте продуктов базировалось Правовые основы валютного контроля - реферат на опыте, полученном таможенными органами и уполномоченными банками при осуществлении контроля за поступлением денежной выручки от экспорта.

Правовой основой для сотворения действенной системы денежного контроля по ввезенным операциям явилось создание совместной аннотации ЦБ РФ №30 и ГТК Рф № 01-20/10538 от 26.07.95 «О порядке воплощения денежного контроля за обоснованностью платежей в зарубежной Правовые основы валютного контроля - реферат валюте за импортируемые товары», дальше аннотация. Действие аннотации распространяется на все сделки, предусматривающие ввоз продуктов на таможенную местность РФ в таможенных режимах «выпуск для свободного обращения» и «реимпорт» по которым:

Аннотация агрессивно предписывает в обязанности российским компаниям и организациям-импортерам в обеспечение ввоза в Россию продукта, эквивалентного по цены уплаченными за него средствами в зарубежной валюте, а в случаях непоставки продукта должны достигнуть возврата этих средств в установленные договором Правовые основы валютного контроля - реферат сроки.

Указом Президента Русской Федерации от 21.11.93 № 1163 «О первоочередных мерах по усилению системы денежного контроля в РФ» предписано: в случаях, когда импортеры-резиденты не обеспечили либо не на сто процентов обеспечили ввоз уже оплаченного продукта либо не достигнули возврата средств в зарубежной валюте в установленные договором сроки, то они должны Правовые основы валютного контроля - реферат нести ответственность в виде штрафа в размере суммы, эквивалентной сумме зарубежной валюты, ранее произведенной в оплату продуктов.

В Постановлении Правительства Рф от 26 февраля 1996 года №206 «О мерах по усилению и развитию денежного контроля в Русской Федерации» обозначено импортерам-резидентам, что в случаях, когда они по беспристрастным причинам не могут обеспечить Правовые основы валютного контроля - реферат возврат денег в зарубежной валюте, переведенных из Рф за границу в целях приобретения продуктов, что подтверждается надлежащими документами, представляемыми обозначенными импортерами-резидентами, рассмотрение этих документов производит МВЭС РФ.


3. Воплощение денежного контроля при бартерных оперециях

Последующим шагом в деле сотворения действенной системы денежного регулирования и контроля ВЭД в Рф стало принятие в 1996 г Правовые основы валютного контроля - реферат. ряда законодательных и нормативных документов, устанавливающих действующий контроль за бартерными сделками. Необходимость в принятие мер по упорядочению бартерный операций диктовалась рвением уменьшить необоснованно высочайший их удельный вес во внешнеторговом обороте страны, приносящий огромные косвенные денежные утраты, в особенности из-за неэквивалентного обмена и несбалансированности экспорта и импорта бартерных Правовые основы валютного контроля - реферат продуктов.

Правовой основой сотворения действенной системы денежного контроля за бартерными операциями явились Указ Президента Рф от 18.07.96 № 1209 «О муниципальном регулировании внешнеторговых бартерных сделок» и постановление Правительства Рф от 31.10.96 № 1300 «О мерах по муниципальному регулированию внешнеторговых бартерных сделок»

Во выполнение Указа Президента РФ и постановления Правительства РФ по регулированию внешнеторговых бартерных Правовые основы валютного контроля - реферат сделок 03.12.96 Минфином РФ (№01-14/197)МВЭС РФ (№10-83/3225) и ГТК РФ (№01-23/2197) введен в действие «Порядок дизайна, учета паспортов бартерных сделок».

Под внешнеторговыми бартерными сделками понимаются совершаемые при осуществлении внешнеторговой деятельности сделки, предусматривающие обмен эквивалентными по цены продуктами, работами, услугами, плодами умственной деятельности.

Русские лица, заключившие бартерную сделку, должны в сроки, установленные законодательством для выполнения текущих Правовые основы валютного контроля - реферат денежных операций, обеспечить ввоз в Российскую Федерацию эквивалентных по цены продуктов, работ, услуг, результатов умственной деятельности, подтвердив это надлежащими документами.

Экспорт продуктов, работ , услуг, результатов умственной деятельности делается только после дизайна паспорта бартерной сделки (ПСб), который является главным документом контроля и учета бартерных операций. Оформление и Правовые основы валютного контроля - реферат переоформление ПСб производит МВЭС РФ либо его региональные отделения(консульства).

4. Воплощение денежного контроля в неторговом обороте.

Таможенные органы осущствляют денежный контроль в неторговом обороте с целью обеспечения соблюдения норм и правил, регулирующих перемещение через границу Русской Федерации юридическими и физическими лицами зарубежной валюты, ценных бумаг в валюте РФ, драгоценных металлов и Правовые основы валютного контроля - реферат камешков.

При перемещении зарубежной валюты физические лица могут ввозить зарубежную валюту без ограничений, при условии наполнения таможенной декларации.

Вывоз из РФ наличной зарубежной валюты физическими лицами в размере до 500 баксов США осуществляется без ограничений при условии письменного либо устного декларирования ее наличия таможенным органам.

При вывозе из РФ наличной Правовые основы валютного контроля - реферат зарубежной валюты физическими лицами в сумме выше эквивалента 500 баксов США в таможенный орган представляется справка по форме № 0406007, в неприятном случае валюта может быть сдана на хранение в таможенный орган и получена при заезде в РФ.

Перемещение валюты РФ через таможенную границу РФ осуществляется в согласовании с «Положением о Правовые основы валютного контроля - реферат порядке вывоза и пересылки из РФ и ввоза и пересылки в РФ валюты РФ, принятым в совместной редакции ЦБ РФ, Минфина и ГТК РФ от 06.09.96 и письмом ЦБ РФ от 19.09.96 «О нормах вывоза и ввоза наличной валюты РФ физическими лицами.

Вывоз из РФ валюты Рф физическими лицами разрешен в Правовые основы валютного контроля - реферат границах суммы, не превосходящей 500 МРОТ.

Ввоз русской валюты на местность РФ разрешен выше 500 МРОТ при доказательстве документами источников образования этих сумм, заверенной консульской службой МИД РФ.

Вывоз из РФ памятных монет из драгоценных металлов, находящихся в воззвании и являющихся легитимным платежным средством в РФ, физическими лицами разрешается в Правовые основы валютного контроля - реферат количестве менее 10 штук на одно лицо и на одну поездку без обязательства об оборотном ввозе. В других случаях вывоз и пересылка из РФ таких монет воспрещается кроме вывоза на основании спец.разрешения ЦБ РФ. (Письмо ГТК РФ от 08.04.94 №01-13/3784 «Опорядке ввоза в РФ и вывоза из РФ памятных монет из недрагоценных Правовые основы валютного контроля - реферат и драгоценных металов.


3. СИСТЕМА ОРГАНОВ Денежного КОНТРОЛЯ


В согласовании с законодательством Русской Федерации денежный контроль осуществляется органами денежного контроля.

К органам денежного контроля относятся Правительство Русской Федерации, Центральный банк Рф, ГТК Рф и Федеральная служба по денежному и экспортному контролю. Правительство Рф управляет подотчетными ему органами денежного контроля: ГТК Рф, Федеральной службой Правовые основы валютного контроля - реферат по денежному и экспортному контролю.

Агентами денежного контроля в Рф являются подотчетные подходящим органам денежного контроля организации осуществляющие свои функции в согласовании с законодательством.

Уполномоченные банки являются агентами денежного контроля, подотчетными Центральному Банку Рф.

Таким макаром, организационная структура системы денежного контроля может быть представлена в виде Правовые основы валютного контроля - реферат последующей схемы:



Правительство Рф Центральный банк Рф





Агенты денежного контроля



Рис.1 Организационная структура схемы денежного контроля

Только принципиальное место посреди субъектов денежного контроля занимают таможенные органы.

Функции и возможности таможенных органов в области денежного контроля определены Таможенным Кодексом РФ (ст.199).

В компетенцию таможенных органов заходит:


4. САНКЦИИ ЗА НАРУШЕНИЕ ПРАВИЛ Денежного КОНТРОЛЯ


Федеральным законом Русской Федерации от 1 июля 1994 г. Уголовный кодекс РСФСР был дополнен новыми Правовые основы валютного контроля - реферат статьями, предусматривающими ответственность за криминальные нарушения денежного законодательства - это ст. 162-7 (нелегальные сделки с денежными ценностями) и ст. 162-8 (сокрытие средств в зарубежной валюте).

В ст. 162-7 УК уголовно наказуемым признается совершение нелегальных сделок с денежными ценностями методом их купли-продажи, обмена, использования в качестве средства платежа, а равно нелегальное хранение, перевозка Правовые основы валютного контроля - реферат либо пересылка драгоценных камешков либо драгоценных металлов в любом виде и состоянии, кроме ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий.

Предметом злодеяния являются денежные ценности, к которым согласно п. 4 ст. 1 Закона РФ от 9.10.92 "О денежном регулировании и денежном контроле" (дальше Закон от 9.10.92) относятся: зарубежная валюта; ценные бумаги Правовые основы валютного контроля - реферат в зарубежной валюте (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в зарубежной валюте; драгоценные металлы (золото, серебро, платина, палладий, иридий, родий, рутений, осмий) в любом виде и состоянии, кроме ювелирных и других бытовых изделий, также лома таких изделий; природные драгоценные камешки (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры Правовые основы валютного контроля - реферат, александриты) в сыром и обработанном виде, также жемчуг, кроме ювелирных и других бытовых изделий, также лома таких изделий. Обозначенный список является исчерпающим.

Под сделками с денежными ценностями в данном случае следует осознавать операции, связанные с переходом права принадлежности и других прав на их, в том числе операции, связанные с Правовые основы валютного контроля - реферат внедрением в качестве средства платежа зарубежной валюты и платежных документов в зарубежной валюте, также их ввоз, вывоз и пересылка через границу Русской Федерации.

В текущее время порядок совершения денежных операций, кроме Закона от 9.10.92, определяется: действующими с изъятиями на местности Рф Основными положениями о регулировании денежных операций на местности СССР Правовые основы валютного контроля - реферат, утвержденными письмом Госбанка СССР от 24.05.91 No. 352; Аннотацией ЦБР от 20.01.93 No. 11 "О порядке реализации гражданами продуктов (работ, услуг) за зарубежную валюту на местности Русской Федерации" (с переменами и дополнениями); Положением о совершении сделок с драгоценными металлами на местности Русской Федерации, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 30.06.94 No. 756 и Правовые основы валютного контроля - реферат другими актами.

Воплощение денежных операций с нарушением установленных правил является нелегальным. Грех считается оконченным с момента совершения нелегальной сделки.

Субъектами злодеяния, предусмотренного ст. 162-7 УК, могут являться как личные лица, достигшие 16-летнего возраста, так и руководители компаний, должностные лица.

Данный состав злодеяния характеризуется наличием прямого умысла.

К квалифицирующим признакам относится Правовые основы валютного контроля - реферат повторность совершения нелегальных сделок с денежными ценностями, совершение их по подготовительному сговору группой лиц либо должностным лицом с внедрением служебного положения, также в большом размере. Под большим размером, согласно примечанию к статье, понимается сумма сделки, в 50 раз превосходящая малый размер оплаты труда, установленный законодательством.

Статья 162-8 УК предугадывает наказание за сокрытие в Правовые основы валютного контроля - реферат больших размерах руководителями компаний, учреждений, организаций (независимо от формы принадлежности) средств в зарубежной валюте, подлежащих неотклонимому перечислению на счета в уполномоченных банках Русской Федерации.

В этом случае нужно учесть, что к зарубежной валюте относятся не только лишь валютные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в воззвании Правовые основы валютного контроля - реферат и являющихся легитимным платежным средством в соответственном зарубежном государстве либо группе стран, да и изъятые либо изымаемые из воззвания, но подлежащие обмену валютные знаки, также средства на счетах в валютных единицах зарубежных стран и интернациональных валютных либо расчетных единицах.

Согласно ст. 5 Закона от 9.10.92 предприятия, сделанные в согласовании с Правовые основы валютного контроля - реферат законодательством Русской Федерации, должны полученную ими зарубежную валюту зачислять на свои счета в уполномоченных банках. Уполномоченными являются банки, имеющие лицензию Центрального Банка Рф. Открытие предприятиями счетов в зарубежной валюте в банках за пределами Рф также допускается только с разрешения головного банка страны.

Таким макаром, под сокрытием средств в зарубежной Правовые основы валютного контроля - реферат валюте следует осознавать незачисление зарубежной валюты на счета в уполномоченных банках, также несанкционированное зачисление ее в банки, находящиеся за пределами Рф. К примеру, злодеянием является невозврат денежной выручки от экспорта продуктов, совершенной в нарушение положений Аннотации ЦБ РФ от 12.10.93 No. 19 и ГТК РФ No. 01-20/10283 "О порядке воплощения денежного контроля Правовые основы валютного контроля - реферат за поступлением в Российскую Федерацию денежной выручки от экспорта продуктов".

Субъект злодеяния - особый, другими словами им может являться только управляющий компаний, распоряжающийся денежными средствами.

Личная сторона злодеяния, предусмотренного ст. 162-8 УК, подразумевает наличие только прямого умысла. Другими словами, управляющий предприятия соображает, что средства в зарубежной валюте подлежат неотклонимому зачислению на надлежащие Правовые основы валютного контроля - реферат счета, но не делает этого, желая их скрыть.

К квалифицирующим признакам относится размер скрытых денежных средств. Так, большим признается сокрытие зарубежной валюты на сумму, превосходящую 50 тыс. баксов США, а особо большим - 250 тыс. баксов США.

По части 2 этой статьи наказываются деяния, совершенные повторно, или группой лиц, в особо больших размерах.

Как Правовые основы валютного контроля - реферат упоминалось выше денежные операции разделяются на текущие и связанные с движением капитала. Последние требуют получение лицензий ЦБ РФ. Юридические последствия несоблюдения правил о лицензировании денежных операций двояки.

Общегражданско-правовые последствия закреплены в Штатском кодексе РФ. В согласовании со ст. 173 ГК сделка, совершенная юридическим лицом, не имеющим лицензии Правовые основы валютного контроля - реферат на занятие соответственной деятельностью, может быть признана трибуналом недействительной по иску муниципального органа, осуществляющего контроль (в этом случае - денежный) за деятельностью этого юридического лица.

Особая норма о нарушении правила о лицензионном порядке совершения серьезных денежных операций имеется в Законе о денежном регулировании, в согласовании с п. 1 ст. 14 которого нерезиденты и резиденты Правовые основы валютного контроля - реферат, включая уполномоченные банки, за нарушение лицензионного порядка совершения денежных операций несут ответственность в виде:

а) взыскания в доход страны всего приобретенного по недействительным сделкам;

б) взыскания в доход страны неоправданно обретенного не по сделке, а в итоге нелегальных действий.

Кроме этого субъекты, на которых распространяется денежный контроль, за отсутствие учета Правовые основы валютного контроля - реферат денежных операций, ведение учета денежных операций с нарушением установленного порядка, непредставление либо несвоевременное представление органам и агентам денежного контроля документов и инфы в согласовании с п. 2 ст. 13 Закона о денежном регулировании несут ответственность в виде штрафов в границах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом либо Правовые основы валютного контроля - реферат по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке. Порядок вербования к ответственности в случаях, предусмотренных реальным пт, устанавливается Центральным банком РФ в согласовании с законами Русской Федерации.

Основной санкцией за нарушение законодательства о денежном регулировании является взыскание в доход страны всего приобретенного по недействительным сделкам Правовые основы валютного контроля - реферат или неоправданно обретенного не по сделке, а в итоге нелегальных действий. Но ее применение на практике очень проблематично по последующим причинам.

Основанием внедрения обозначенных санкций является нарушение порядка совершения серьезных денежных операций, другими словами их воплощение без лицензии. Но в этом случае, когда денежная операция не выступает самостоятельной Правовые основы валютного контроля - реферат сделкой, а включена во внешнеторговое правоотношение в качестве 1-го, не всегда важного, из его частей (имеются в виду международные расчеты во внешнеэкономической деятельности), представляется маловероятным признание арбитражными судами всей сделки недействительной только поэтому, что одна из ее сторон не получила подготовительного разрешения Центрального банка РФ на воплощение расчетов в валюте. Осознавая это Правовые основы валютного контроля - реферат, органы денежного контроля используют в случаях, схожих анализируемому, подп. "б" п. 1 ст. 14 - взыскание в доход страны неоправданно обретенного не по сделке, а в итоге нелегальных действий.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Итак, на сегодня в Русской Федерации сформирована система денежного регулирования и денежного контроля. Существует нормативно-правовая база, определяющая правила денежного Правовые основы валютного контроля - реферат регулирования, работают органы контроля, к нарушителям используются санкции.

Потому что по роду объекта регулирования сфера денежного регулирования и денежного контроля затрагивает многие отрасли права, достаточно нередко из-за несоответствия норм права появляются правовые коллизии, которые тем паче небезопасны, что ответственность очень высока.

Есть разные представления законодателей в отношении предстоящего развития Правовые основы валютного контроля - реферат денежного регулирования, но развитие законодательства в этой области пока движется по пути ужесточения («закручивания гаек»). Но, сущность денежного регулирования и денежного контроля не может приостановить экспорт капитала из Рф, если денежный климат страны не располагает к инвестициям.

Таким макаром, рассмотрев систему денежного регулирования и денежного контроля, можно прийти к выводу Правовые основы валютного контроля - реферат о том, что обозначенная система не является основообразующим институтом денежного права и ее развитие полностью находится в зависимости от денежного и вкладывательного климата страны


1 Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ, 1992, No. 45, ст. 2542.

2 Дальше - Главные положения

3 См.: письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 11 января 1993 года No. ВЯ-7-С-13/ОСЗ-5.

4 - Экономика Правовые основы валютного контроля - реферат и жизнь, 1996, No. 23, с. 18.


14



Перечень ЛИТЕРАТУРЫ
  1. Закон РФ «О денежном регулировании и денежном контроле», Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ, 1992, № 45., ст.2542

  2. «Основные положения о регулировании денежных операций на местности СССР».

  3. Письмо ВАС РФ от 11.01.1993, № ВЯ-7-С-13/ОС3-5

  4. «Положение об изменении порядка проведения в РФ неких денежных операций Правовые основы валютного контроля - реферат», приказ ЦБ РФ от 24.04.96 № 02-94, Экономика и жизнь, 1996, №23, с.18.

  5. Все использованные в работе нормативные документы получены благодаря правовой системе «Консультант Плюс, версия ПРОФ»

  6. И.О.Хлестова «Валютные операции и русской законодательство», БЕК, Москва 1997.

  7. Таможенный брокер, АО «Нева-Терминал», Санкт-Петербург 1998.



pravovoe-polozhenie-deputata-federalnogo-sobraniya-rf.html
pravovoe-polozhenie-gosudarstva-i-municipalnih-obrazovanij.html
pravovoe-polozhenie-holdingov-v-rossii.html